Zelfstandigenaftrek: voorwaarden en urencriterium
De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst — maar alleen als je aan het urencriterium voldoet. Uitleg met bedragen en spelregels.
De zelfstandigenaftrek is dé belangrijkste ondernemersaftrek voor IB-ondernemers — mits je aan het urencriterium voldoet.
Het urencriterium in het kort
- Minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming.
- Meer dan 50% van je totale werktijd (uitzondering voor starters).
- Uren moeten aannemelijk zijn — dus bijhouden.
Welke uren tellen mee
Niet alleen declarabele uren. Ook administratie, acquisitie, website onderhouden, factureren, scholing, reizen naar klanten en overleg tellen mee.
Startersaftrek: extra voor beginners
Ben je net begonnen? Dan mag je de startersaftrek drie keer toepassen in je eerste vijf jaar als ondernemer. Bovenop de zelfstandigenaftrek dus.
Wat je verlaging waard is
De aftrek verlaagt je belastbare winst rechtstreeks. Daarna past de MKB-winstvrijstelling nog eens een percentage toe op wat overblijft.
Veelgestelde vragen
- Wat is het urencriterium?
- Je moet in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden — inclusief indirecte uren zoals administratie, acquisitie en scholing.
- Hoeveel is de zelfstandigenaftrek in 2026?
- Het kabinet bouwt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs af. Controleer de actuele bedragen op belastingdienst.nl vóór je aangifte.
- Wat is de startersaftrek?
- Een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek voor beginnende ondernemers. Je mag hem drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming.
De redactie van InvoiceHippo — Nederlandse boekhoudsoftware voor ZZP'ers en MKB. We schrijven over factureren, boekhouden, btw en alles daar tussenin.
BelastingdienstMKB-winstvrijstelling: wat het is en hoe je hem gebruikt
Nadat je andere aftrekposten hebt toegepast, verlaagt de MKB-winstvrijstelling nog eens een vast percentage van je winst.
BelastingdienstKleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): uitleg
De KIA is een extra aftrekpost bovenop je afschrijving. Handig als je investeert in je bedrijf — mits je aan de drempels voldoet.
BelastingdienstKleineondernemersregeling (KOR): uitleg voor zzp'ers
De KOR is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers. Wanneer is het slim, wanneer juist niet, en waar loop je tegenaan?